Итак, в этом году вы работали из дома из-за пандемии. Возможно, ваш офис стал полностью удаленным, и у вас были ежедневные встречи Zoom с коллегами и клиентами. Или, возможно, вы были уволены и теперь выполняете внештатную или контрактную работу, не выходя из собственного дома. С приближением налогового сезона вам может быть интересно, имеете ли вы право на какие-либо налоговые вычеты из домашнего офиса. Прежде чем приступить к составлению списка списаний, вам нужно кое-что знать.
Я работаю удаленно из дома. Имею ли я право на вычеты из домашнего офиса?
В прошлые годы служащий часто мог требовать детализированные вычеты за невозмещенные служебные расходы служащего. Например, если вы использовали домашний офис для удобства вашего работодателя, вы можете объединить расходы домашнего офиса с другими расходами, такими как подготовка налогов и профсоюзные взносы. Но Закон о сокращении налогов и занятости приостановил списание этих видов удержаний для сотрудников до 2025 года.
Что это значит для вас?
«Сотрудники, которые получают зарплату или W-2 исключительно от работодателя, не имеют права на вычет, даже если они в настоящее время работают из дома», - говорится в сообщении IRS.
IRS отмечает, что даже те налогоплательщики, которые работают не по найму, должны соответствовать двум основным требованиям, чтобы иметь право на вычет: налогоплательщик должен использовать часть дома исключительно для ведения бизнеса на регулярной основе, и дом должен быть основным местом налогоплательщика. бизнеса.
Однако следите за обновлениями: есть вероятность, что правила могут измениться, если Конгресс предоставит дополнительные налоговые льготы по Covid-19, включая разрешение на вычеты из домашнего офиса для сотрудников во время пандемии.
Могу ли я списать коммунальные платежи и проезд?
Если вы работаете из дома на работодателя во время пандемии, велика вероятность, что ваши счета за коммунальные услуги выросли из-за того, что вы используете электроэнергию в домашнем хозяйстве для выполнения своей работы. Возможно, вы даже путешествуете на машине к клиентам. Однако если вы хотите получить компенсацию за эти расходы за счет налогов, вам, вероятно, не повезло.
В соответствии с Законом о сокращении налогов и рабочих местах категория «различных детализированных вычетов», которая включает невозмещенные расходы сотрудников, такие как коммунальные услуги и поездки, была приостановлена. В результате любые дополнительные расходы, которые сотрудник может понести в результате работы на дому, в большинстве случаев не подлежат вычету.
Однако есть и исключения. Чтобы узнать, имеете ли вы право на какое-либо из этих исключений, посетите страницу различных вычетов IRS. Примечание. Эти правила распространяются только на сотрудников W-2, работающих из дома. Самостоятельные работники по-прежнему могут вычитать различные квалифицируемые деловые расходы.
Имеет значение, где вы живете и работаете.
Если пандемия вынудила вас работать из дома, и этот дом находится в другом штате, чем ваше место работы (например, если вы жили в одном штате и пересекали границу штата, чтобы каждый день ходить в офис), у вас может быть: некоторые новые налоговые проблемы, которые необходимо решить.
Ваши федеральные подоходные налоги не должны быть проблемой, но ваши государственные налоги - в зависимости от того, где вы живете и работаете, - могут быть, согласно Wealth Enhancement Group, компанией по управлению активами.
Как поясняет компания, «работа или проживание в штате может привести к так называемой« налоговой взаимосвязи ». Термин« взаимосвязь »используется в налоговом законодательстве для описания того, когда бизнес имеет налоговое присутствие в определенном штате. Nexus - это, по сути, связь между налоговым органом и организацией, которая должна собирать или платить налог ».
Для предприятий физическое присутствие является одним из основных факторов, определяющих налоговую взаимосвязь. Сотрудники, работающие в штате, даже удаленно, могут привести к налоговой привязке. Несколько штатов указали, что присутствие работника, работающего на дому, даже если он не контактирует с клиентами в штате и чей дом не считается одним из мест ведения бизнеса его работодателя, может вызвать взаимосвязь подоходного налога работодателя за пределами штата в штат, в котором он находится. Другими словами, дом работника может считаться офисом, и работодатель может подлежать налоговой системе в этом штате. Точно так же служащая может облагаться подоходным налогом штата в штате, где она находится удаленно.
Хотя это было проблемой до пандемии, это может превратиться в еще большую проблему, когда пришло время уплаты налогов. В то время как некоторые штаты предоставляют исключения Covid-19, другие нет.
Эти пособия по безработице облагаются налогом.
Если вы были одним из миллионов американцев, получивших пособие по безработице в 2022-2023 году, вы должны знать, что эти пособия подлежат налогообложению. Согласно IRS, если вы в настоящее время получаете пособие по безработице, вы можете удержать налог, чтобы избежать уплаты налогов с этого дохода при подаче налоговой декларации в 2022-2023 году.
«Налогооблагаемые льготы включают любую специальную компенсацию по безработице, разрешенную в соответствии с Законом о помощи в связи с коронавирусом, чрезвычайной помощи и экономической безопасности (CARES), принятым весной этого года», - отмечается на сайте IRS.
«Если получатель не выбирает удержание или если удержания недостаточно, он может вместо этого производить ежеквартальные расчетные налоговые платежи», - сообщает IRS. Посетите веб-сайт IRS для получения информации о предполагаемых налоговых платежах, а также соответствующих форм и рабочих листов, включая форму 1040-ES и публикацию 505.
Поговорите со своим работодателем.
Тем, кто во время пандемии работал на работодателя из дома, IRS предлагает попросить вашего работодателя возместить вам разумные и необходимые расходы, которые вы понесли в это трудное время. Например, если вы заметили всплеск ваших коммунальных расходов, оплатили дорожные расходы, вам пришлось обновить свой интернет-пакет или потратили больше на уход за ребенком, потому что вы работаете удаленно, продолжайте и просите своего работодателя о возмещении, сделав Понятно, что вы не сможете вычесть эти расходы из налогов в этом году. Просто знайте, что ваш работодатель не обязан возмещать вам такие расходы.